Yurt dışında şirket banka hesabı açma, uluslararası müşterilerden ödeme almak, tedarikçilere ödeme yapmak ve şirket giderlerini yönetmek için önemli bir adımdır. Şirket kuruluşunun ardından hesabın hangi ülkede ve hangi finans kuruluşunda açılabileceği değerlendirilmelidir. Başvurunun sonucu; şirketin faaliyetlerine, ortaklık yapısına, sunulan belgelere ve bankanın kabul kriterlerine bağlıdır.
Bu noktada en sık sorulan sorulardan biri şudur: Yurt dışında kurulan şirketlere banka hesabı açmak mümkün mü?
Kısa cevap: Evet, mümkündür.
Ancak yurt dışında şirket banka hesabı açma süreci, yalnızca şirket kuruluş belgesini bankaya göndermekten ibaret değildir. Bankalar günümüzde şirketin gerçek faydalanıcısını, faaliyet alanını, beklenen para hareketlerini, fonların kaynağını ve şirketin neden ilgili ülkede veya bankada hesap açmak istediğini ayrıntılı şekilde değerlendirebilir.
Uluslararası finans sisteminde uygulanan KYC yani “müşterini tanı” ve AML yani kara para aklamanın önlenmesine yönelik prosedürler nedeniyle şirket hesaplarının açılması bireysel hesaplara göre daha kapsamlı olabilir. FATF rehberleri de finans kuruluşlarının tüzel müşterilerin gerçek faydalanıcılarını belirlemesi, kimliklerini doğrulaması ve müşteri ilişkisini risk bazlı olarak değerlendirmesi gerektiğini ortaya koymaktadır.
Dolayısıyla yurt dışında şirket kurulduğunda banka hesabı açılması mümkün olsa da her banka her şirkete otomatik olarak hesap açmak zorunda değildir.
Offshore Şirket Kurma olarak bu yazıda yurt dışında şirket banka hesabı açma sürecini; gerekli belgelerden banka seçim kriterlerine, offshore şirketlerin hesap açılışından hesabın reddedilme nedenlerine kadar ayrıntılı olarak ele alacağız.
Yurt Dışında Şirket Banka Hesabı Açma Nedir?
Yurt dışında şirket banka hesabı açma, farklı bir ülkede kurulmuş tüzel kişilik adına ticari banka hesabı oluşturulması anlamına gelir.
Örneğin Türkiye’de yaşayan bir girişimci;
- Amerika Birleşik Devletleri’nde,
- Birleşik Krallık’ta,
- Birleşik Arap Emirlikleri’nde,
- Estonya’da,
- Hong Kong’da,
- Singapur’da,
- Marshall Adaları’nda
veya farklı bir ülkede şirket kurabilir.
Şirketin kuruluşu tamamlandıktan sonra şirket adına banka veya uygun bir finans kuruluşu nezdinde kurumsal hesap açılması gündeme gelir.
Bu hesap üzerinden müşterilerden ödeme alınabilir, tedarikçilere ödeme yapılabilir, şirket giderleri yönetilebilir ve uluslararası transferler gerçekleştirilebilir.
Ancak banka hesabının hangi ülkede açılabileceği şirketin kurulduğu ülkeye, faaliyet alanına, ortakların ikamet ettiği ülkelere ve bankanın kendi risk politikasına göre değişebilir.
Yurt Dışında Kurulan Şirkete Mutlaka Kurulduğu Ülkede mi Hesap Açılır?
Hayır.
Bir şirketin banka hesabının mutlaka şirketin kurulduğu ülkede açılması gerektiği şeklinde genel bir kural yoktur. Şirket, uygunluk şartlarını karşılaması halinde farklı ülkelerdeki bankalara veya finans kuruluşlarına başvurabilir.
Örneğin bir ülkede kurulmuş şirket başka bir ülkedeki banka tarafından kabul edilebilir.
Ancak banka şu soruları sorabilir:
- Şirket neden burada hesap açmak istiyor?
- Bu ülkeyle ticari bağlantısı var mı?
- Müşterileri hangi ülkelerde?
- Tedarikçileri nerede?
- Şirketin gerçek faaliyet alanı nedir?
- Hesaba aylık ne kadar para giriş çıkışı bekleniyor?
- Şirketin gerçek faydalanıcısı kimdir?
Bu nedenle yurt dışında şirket banka hesabı açma başvurularında ticari gerekçenin açık şekilde ortaya konulması önemlidir.
Şirket Kurmak Banka Hesabının Kesin Açılacağı Anlamına Gelir mi?
Hayır.
Bu nokta özellikle önemlidir.
Bir ülkede şirketin resmi olarak kurulmuş olması, herhangi bir bankanın o şirkete hesap açmak zorunda olduğu anlamına gelmez.
Şirket sicili ile bankanın değerlendirme süreci birbirinden farklıdır.
Banka şirketin yasal olarak kurulmuş olmasının yanında risk profilini de değerlendirir. Benzer şekilde yabancı ortaklı şirketler için uygulamada banka kabul sürecinin şirket tescilinden ayrı bir KYC ve uyum değerlendirmesi olduğu görülmektedir.
Bir banka başvuruyu kabul ederken başka bir banka aynı şirkete hesap açmayı reddedebilir.
Bu durum her zaman şirketin hukuki açıdan sorunlu olduğu anlamına gelmez. Bankaların müşteri kabul politikaları, faaliyet alanı risk sınıflandırmaları ve çalıştıkları ülkeler birbirinden farklı olabilir.
Bankalar Neden Şirketleri Ayrıntılı İnceler?
Uluslararası bankacılık sisteminde finans kuruluşlarının müşteri kimliğini ve işlem profilini anlamaları gerekir.
Bu nedenle bankalar yalnızca şirket adını görmek istemez.
Şirketin arkasındaki gerçek kişileri de belirlemek ister.
Bu süreç genellikle KYC ve AML prosedürleri kapsamında yürütülür.
KYC Nedir?
KYC, “Know Your Customer” ifadesinin kısaltmasıdır.
Türkçede “Müşterini Tanı” olarak ifade edilebilir.
Bankalar müşterilerinin kim olduğunu, ne iş yaptığını ve finansal işlemlerinin niteliğini anlamak amacıyla KYC prosedürleri uygular.
AML Nedir?
AML, “Anti-Money Laundering”, yani kara para aklamanın önlenmesine yönelik prosedürlerin genel adıdır.
Şirket hesabı açılırken bankanın temel amaçlarından biri hesabın meşru ticari faaliyetler için kullanılacağını doğrulamaktır.
Bu yüzden yurt dışında şirket banka hesabı açma sürecinde şirket evraklarının yanında faaliyet ve gelir kaynaklarına ilişkin bilgiler de talep edilebilir.
UBO Nedir ve Banka Hesabı Açarken Neden Önemlidir?
UBO, “Ultimate Beneficial Owner” ifadesinin kısaltmasıdır.
Türkçede “nihai faydalanıcı” veya “gerçek faydalanıcı” olarak ifade edilebilir.
Bir şirket başka şirketler tarafından sahip olunan karmaşık bir yapıya sahip olsa bile banka sonunda şirketi fiilen kontrol eden gerçek kişiyi veya kişileri belirlemeye çalışır.
FATF’nin gerçek faydalanıcılığa ilişkin rehberleri, şirketlerin gerçek sahiplerine ilişkin doğru ve güncel bilgilere erişilebilmesinin önemini vurgular.
Bu nedenle banka şu bilgileri isteyebilir:
- Şirket ortaklarının kimlikleri,
- Hisse oranları,
- Yönetim yapısı,
- Ana şirketler,
- Ortaklık zinciri,
- Nihai gerçek faydalanıcılar.
Şeffaf bir ortaklık yapısı banka başvurusunun değerlendirilmesini genellikle kolaylaştırır.
Yurt Dışında Şirket Banka Hesabı Açmak İçin Hangi Belgeler Gerekebilir?
Bankadan bankaya değişmekle birlikte en sık talep edilen belgeler arasında şunlar bulunabilir:
- Şirket kuruluş belgesi,
- Ticaret sicili veya şirket kayıt belgesi,
- Ana sözleşme,
- Hissedarlık belgeleri,
- Direktör bilgileri,
- Gerçek faydalanıcı bilgileri,
- Pasaport,
- Adres kanıtı,
- Vergi numarası,
- Şirket faaliyet açıklaması,
- İnternet sitesi,
- Fatura veya sözleşmeler,
- Müşteri ve tedarikçi bilgileri,
- Beklenen işlem hacmi,
- Fonların kaynağını gösteren belgeler.
Şirketin yapısı karmaşıklaştıkça talep edilen belgelerin sayısı artabilir.
Örneğin şirketin hissedarı başka bir şirket ise bankanın ikinci şirketin ortaklık yapısını da incelemek istemesi mümkündür.
Banka Neden Şirketin Faaliyet Alanını Bilmek İster?
Bankanın hesap açmadan önce değerlendirdiği temel konulardan biri şirketin faaliyet alanıdır.
Bir yazılım şirketinin işlem modeli ile uluslararası emtia ticareti yapan bir şirketin işlem modeli birbirinden farklıdır.
Bu nedenle bankanın şirketin ne yaptığını net şekilde anlaması gerekir.
Örneğin:
“Uluslararası ticaret yapıyoruz.”
şeklinde çok genel bir açıklama bazı durumlarda yeterli olmayabilir.
Bunun yerine:
“Avrupa’daki kurumsal müşterilere dijital yazılım hizmeti sağlıyoruz ve aylık yaklaşık 20-30 adet uluslararası ödeme almayı bekliyoruz.”
gibi daha açıklayıcı bir faaliyet tanımı bankanın şirket modelini anlamasını kolaylaştırabilir.
Offshore Şirketlere Banka Hesabı Açılabilir mi?
En çok merak edilen konulardan biri de offshore şirketlerin banka hesabı açıp açamayacağıdır.
Evet, offshore şirketler de banka hesabı açabilir.
Ancak offshore şirketlerde inceleme süreci bazı durumlarda daha ayrıntılı olabilir.
Bunun temel nedeni offshore şirket yapılarının uluslararası işlemlerde kullanılabilmesi ve bankaların bu şirketlerin faaliyetlerini daha ayrıntılı anlamak istemesidir.
Bankalar özellikle şu noktaları inceleyebilir:
- Şirketin gerçek sahibi kim?
- Faaliyet gerçekten yürütülüyor mu?
- Şirket hangi ülkelerle çalışıyor?
- Fonların kaynağı nedir?
- Hesabın kullanım amacı nedir?
- Şirketin ticari belgeleri bulunuyor mu?
Bu nedenle offshore şirket kurulurken yalnızca şirketin kuruluş maliyetini değil, sonrasında ihtiyaç duyulan banka ve ödeme altyapısını da planlamak gerekir.
Offshore Şirket Kurmadan Önce Bankacılık Planı Yapılmalı mı?
Kesinlikle önemlidir.
Yurt dışında şirket kurarken sık yapılan hatalardan biri önce şirketi kurup banka konusunu daha sonra düşünmektir.
Oysa şirketin kullanılacağı faaliyet modeli baştan belliyse bankacılık seçeneklerinin şirket kuruluşundan önce değerlendirilmesi daha sağlıklı olabilir.
Örneğin şirketiniz:
- Amazon satışı,
- Yazılım hizmetleri,
- Danışmanlık,
- E-ticaret,
- İthalat-ihracat,
- Dijital pazarlama,
- SaaS,
- Uluslararası ticaret
için kullanılacaksa bankacılık ihtiyacınız farklı olabilir.
Yurt dışında şirket banka hesabı açma planı şirket kuruluş stratejisinin bir parçası olarak değerlendirilmelidir.
Fiziksel Banka ile Dijital Finans Kuruluşu Arasında Ne Fark Vardır?
Şirket hesabı açmak isteyenlerin karşısına klasik bankaların yanında dijital finans kuruluşları da çıkmaktadır.
Her ikisi aynı şey değildir.
Geleneksel bankalar mevduat, kredi, ticari finansman ve farklı bankacılık hizmetleri sunabilir.
Fintech veya elektronik para kuruluşları ise çoğunlukla:
- Para transferi,
- Yerel hesap bilgileri,
- Döviz hesabı,
- Kart,
- Online ödeme
gibi hizmetlere odaklanabilir.
Ancak bu kuruluşların sunduğu ürünlerin hukuki niteliği ve mevduat koruması ülkeden ülkeye farklı olabilir.
Bu nedenle yalnızca IBAN verilmesine bakarak her hizmetin klasik banka hesabı olduğunu düşünmemek gerekir.
Uzaktan Yurt Dışı Şirket Hesabı Açmak Mümkün mü?
Bazı bankalarda ve finans kuruluşlarında evet.
Günümüzde dijital doğrulama teknolojilerinin gelişmesiyle birlikte bazı şirket hesapları tamamen online olarak açılabilmektedir.
Ancak uzaktan hesap açılması her banka ve her şirket için mümkün değildir.
Banka;
- Görüntülü görüşme,
- Pasaport doğrulaması,
- Selfie doğrulaması,
- Elektronik imza,
- Noter tasdikli evrak,
- Apostil
talep edebilir.
Bazı durumlarda direktörün veya yetkili kişinin banka şubesine gitmesi gerekebilir.
Bu nedenle “şirketi online kurdum, banka hesabı da mutlaka online açılır” şeklinde düşünmek doğru değildir.
Şirketin Banka Hesabının Reddedilme Nedenleri Nelerdir?
Yurt dışında şirket banka hesabı açma başvurularının reddedilmesinin birçok nedeni olabilir.
Bunlardan bazıları şunlardır:
Faaliyet Alanının Yeterince Açıklanmaması
Banka şirketin ne yaptığını anlayamazsa başvuruyu riskli görebilir.
Fon Kaynağının Açıklanamaması
Şirket sermayesinin veya gelecek paraların kaynağı açık şekilde açıklanamıyorsa başvurunun kabul edilmesi zorlaşabilir.
Şirket Yapısının Çok Karmaşık Olması
Çok sayıda holding ve şirket üzerinden oluşturulan ortaklık yapıları ek inceleme gerektirebilir.
Yüksek Riskli Faaliyet Alanları
Bazı sektörler bankaların iç politikalarında yüksek risk kategorisinde değerlendirilebilir.
Yüksek Riskli Ülkeler
Şirketin çalıştığı ülkeler banka açısından önemli bir kriter olabilir.
Tutarsız Belgeler
Başvuruda verilen bilgiler ile resmi belgelerin birbiriyle uyuşmaması ciddi problem oluşturabilir.
Gerçek Ticari Faaliyetin Gösterilememesi
Henüz hiç faaliyet göstermemiş yeni şirketlerin hesap açması mümkündür. Ancak bankanın şirketin gelecekte ne yapacağını anlaması gerekir.
Yeni Kurulan Şirket Banka Hesabı Açabilir mi?
Evet.
Şirketin henüz gelir elde etmemiş olması tek başına hesap açılamayacağı anlamına gelmez.
Yeni kurulan şirketlerin doğal olarak geçmiş ticari hareketleri bulunmayabilir.
Bu durumda bankaya;
- İş planı,
- Beklenen müşteriler,
- Beklenen ciro,
- Faaliyet ülkeleri,
- Şirket internet sitesi,
- Kurucu geçmişi
gibi destekleyici bilgiler sunulabilir.
Amaç, şirketin gerçek ve mantıklı bir ticari faaliyete sahip olduğunu ortaya koymaktır.
Banka Şirketin İnternet Sitesini İnceler mi?
Evet, bazı bankalar şirketin web sitesini inceleyebilir.
Web sitesi şirketin gerçekten faaliyet gösterdiğini göstermek açısından önemli bir unsurdur.
Özellikle web sitesinde;
- Şirket adı,
- Hizmetler,
- İletişim bilgileri,
- Faaliyet alanı,
- Gizlilik politikası,
- Kullanım koşulları
gibi alanların bulunması kurumsal görünümü güçlendirebilir.
Web sitesindeki faaliyet ile banka başvurusunda belirtilen faaliyet arasında çelişki bulunmaması önemlidir.
Banka Hesabı İçin Şirket Adresi Önemli mi?
Evet.
Bankalar şirketin kayıtlı adresini inceleyebilir.
Bazı ülkelerde yalnızca kuruluş amacıyla kullanılan kayıtlı ofis adresleri yaygındır.
Ancak banka şirketin gerçek faaliyet merkezini de sorabilir.
Örneğin:
Şirket Estonya’da kurulmuş olabilir ancak şirket sahibi Türkiye’den çalışıyor olabilir.
Banka bu bilgiyi bilmek isteyebilir.
Buradaki önemli nokta verilen bilgilerin doğru ve tutarlı olmasıdır.
Yurt Dışı Banka Hesabı Açarken Vergi Konusu
Yurt dışında banka hesabı açılması vergiden bağımsız bir konu değildir.
Şirketin;
- Kurulduğu ülke,
- Yönetildiği ülke,
- Faaliyet gösterdiği ülkeler,
- Şirket sahibinin vergi mukimliği
vergi yükümlülüklerini etkileyebilir.
Bu nedenle “offshore şirket kurdum, vergi yok” şeklindeki genellemeler doğru değildir.
Bir şirketin offshore bölgede kurulması sahibinin yaşadığı ülkedeki vergi yükümlülüklerini otomatik olarak ortadan kaldırmaz.
Uluslararası şirket kuruluşlarında muhasebe ve vergi danışmanlığının ayrıca değerlendirilmesi gerekir.
Banka Hesabı Açıldıktan Sonra Kontroller Devam Eder mi?
Evet.
KYC incelemesi yalnızca hesap açılışında yapılan tek seferlik bir işlem olmayabilir.
Bankalar müşteri ilişkisi süresince hesap hareketlerini risk bazlı olarak değerlendirebilir.
FATF yaklaşımında da finans kuruluşlarının işlemlerin müşteri hakkında sahip oldukları bilgiler, ticari faaliyet ve risk profiliyle tutarlı olup olmadığını değerlendirmeleri öngörülmektedir.
Örneğin başvuruda aylık 20.000 dolar işlem hacmi belirtilmişken kısa süre içerisinde milyonlarca dolarlık açıklanamayan hareketler oluşması ek incelemeye neden olabilir.
Banka zaman zaman güncel şirket evrakları veya faaliyet bilgileri de isteyebilir.
Birden Fazla Şirket Banka Hesabı Açılabilir mi?
Uygunluk sağlandığı sürece şirketlerin farklı bankalarda birden fazla hesabı bulunabilir.
Bu, özellikle uluslararası faaliyet gösteren işletmeler açısından faydalı olabilir.
Bir şirket;
- Operasyon hesabı,
- Döviz hesabı,
- Yerel ödeme hesabı,
- Tahsilat hesabı
gibi farklı finansal hesaplar kullanabilir.
Ancak her hesap için ilgili kuruluşun kabul ve uyum prosedürlerinin tamamlanması gerekebilir.
Yurt Dışında Şirket Banka Hesabı Açmanın Avantajları Nelerdir?
Doğru yapılandırıldığında kurumsal banka hesabı şirketin finansal operasyonlarını düzenlemeye yardımcı olabilir.
Başlıca avantajları şunlardır:
- Şirket ve kişisel finansın ayrılması,
- Uluslararası müşteri ödemelerinin alınması,
- Tedarikçi ödemelerinin yapılması,
- Farklı para birimlerinin kullanılabilmesi,
- Şirket muhasebesinin daha düzenli tutulması,
- Kurumsal ödeme altyapılarının kullanılabilmesi.
Özellikle uluslararası çalışan işletmeler için yurt dışında şirket banka hesabı açma süreci şirketin operasyonel altyapısının temel parçalarından biridir.
Yurt Dışında Şirket Banka Hesabı Açarken Yapılan 7 Hata
Hesap başvurularında sık karşılaşılan bazı hatalar şunlardır:
- Şirketi banka seçeneklerini araştırmadan kurmak.
- Faaliyet alanını belirsiz açıklamak.
- Fon kaynağına ilişkin belge hazırlamamak.
- Şirketin gerçek faydalanıcısını gizlemeye çalışmak.
- Bankaya tutarsız bilgiler vermek.
- Şirket web sitesi ile gerçek faaliyeti uyumsuz bırakmak.
- Her bankanın aynı müşteri kabul politikasına sahip olduğunu düşünmek.
Bu hatalardan kaçınmak yurt dışında şirket banka hesabı açma sürecinin daha düzenli yönetilmesine yardımcı olabilir.
Offshore Şirket Kurma ile Banka Hesabı Süreci Nasıl Planlanmalı?
Uluslararası şirket yapılanmasının üç temel ayağı vardır:
Şirket kuruluşu, vergisel yapı ve bankacılık altyapısı.
Bunlardan yalnızca birine odaklanmak ileride operasyonel problemlere yol açabilir.
Örneğin düşük kuruluş maliyeti nedeniyle belirli bir ülke tercih edilebilir ancak şirketin faaliyet modeli nedeniyle bankacılık seçenekleri sınırlı olabilir.
Bu nedenle şirket kuruluşundan önce şu sorular cevaplanmalıdır:
- Şirket hangi işi yapacak?
- Müşteriler hangi ülkelerde olacak?
- Aylık tahmini ciro nedir?
- Hangi para birimleri kullanılacak?
- Ödeme sağlayıcılarına ihtiyaç var mı?
- Fiziksel banka hesabı gerekiyor mu?
- Şirket sahibi hangi ülkede vergi mukimi?
Bu bilgiler şirket kuruluşu ile banka hesabının birlikte planlanmasına yardımcı olur.
Yurt Dışında Şirket Banka Hesabı Açma Süreci Adım Adım
Genel bir süreç şu şekilde ilerleyebilir:
1. Şirket Kuruluşunun Tamamlanması
İlk olarak şirketin ilgili ülkede resmi olarak tescil edilmesi gerekir.
2. Şirket Belgelerinin Hazırlanması
Kuruluş belgesi, ortaklık bilgileri ve şirket sözleşmeleri hazırlanır.
3. Uygun Bankanın Belirlenmesi
Şirket faaliyet alanına ve sahiplik yapısına uygun banka veya finans kuruluşları değerlendirilir.
4. Başvurunun Yapılması
Şirket ve ortaklara ilişkin belgeler bankaya sunulur.
5. KYC İncelemesi
Banka şirketin faaliyetini, sahiplerini ve beklenen finansal hareketlerini değerlendirir.
6. Ek Belgelerin Sunulması
Gerekli görülürse sözleşme, fatura, iş planı veya fon kaynağı belgeleri istenebilir.
7. Hesabın Aktifleştirilmesi
Başvuru onaylandığında şirket hesabı kullanılabilir hale gelir.
Offshore Şirket Kurma ile Doğru Bankacılık Yapısını Oluşturun
Uluslararası şirket kurarken yalnızca şirket sertifikasını almak yeterli değildir.
Şirketin günlük faaliyetlerini sürdürebileceği bir finansal altyapının bulunması gerekir.
Offshore Şirket Kurma olarak şirket kuruluşu planlanırken faaliyet modeli, hedef pazar, bankacılık ihtiyacı ve ödeme altyapısının birlikte değerlendirilmesinin önemli olduğunu düşünüyoruz.
Doğru planlanan bir yurt dışında şirket banka hesabı açma süreci; şirketin uluslararası tahsilatlarını, ödemelerini ve finansal operasyonlarını daha düzenli şekilde yönetmesine yardımcı olabilir.
Her ülkenin mevzuatı ve her bankanın müşteri kabul kriterleri değişebildiğinden, başvuru öncesinde güncel gerekliliklerin incelenmesi önemlidir.
Sonuç: Yurt Dışında Kurulan Şirketlere Banka Hesabı Açmak Mümkün mü?
Evet, yurt dışında kurulan şirketlere banka hesabı açmak mümkündür.
Ancak şirket kuruluşu ile banka hesabı açılışı iki ayrı süreçtir.
Bankalar şirketin yalnızca resmi olarak kurulup kurulmadığını değil; gerçek faydalanıcılarını, faaliyet alanını, finansman kaynağını, müşterilerini, işlem hacmini ve hesap açma amacını da değerlendirebilir.
Özellikle offshore şirketlerde şeffaf şirket yapısı, gerçek ticari faaliyet ve tutarlı belgeler büyük önem taşır.
Bu nedenle yurt dışında şirket banka hesabı açma süreci şirket kuruluşundan sonra düşünülmesi gereken küçük bir ayrıntı değil, uluslararası şirket planlamasının temel parçalarından biridir.
Şirketin hangi ülkede kurulacağına karar verirken kuruluş maliyetlerinin yanında bankacılık seçenekleri, ödeme sistemleri, vergi yükümlülükleri ve şirketin gerçek operasyon modeli birlikte değerlendirilmelidir.
Doğru ülke, doğru şirket yapısı ve doğru finansal altyapının birlikte planlanması uluslararası faaliyetlerin daha sürdürülebilir şekilde yürütülmesine yardımcı olur.
